A股或將迎來今年首家上市的銀行。
近日，證監會發審委發布公告稱，7月16日將召開年內第105次發審會，對四家發行人進行審核，其中就包括廈門銀行。如果順利過會，廈門銀行有望打破銀行業持續已久的上市停滯期，成為今年首家登陸A股的銀行。
除了廈門銀行外，據不完全統計，截至目前，排隊等待上市的銀行還有18家，其中農商行為主力軍。
北京某券商銀行業分析師對第一財經記者表示，受疫情影響，當前銀行業經營業績和資產質量面臨較大壓力，再加上行業整體盈利處于下行周期，一定程度上影響IPO進程。
排隊期間曾領千萬罰單
作為年內首家IPO“闖關”的銀行，廈門銀行的審核結果備受關注。
而此時，距離廈門銀行首次向證監會報送上市申請材料已過去近三年。事實上，早在2017年5月，中信建投就與廈門銀行簽訂了上市輔導協議，當年11月，監管機構批復同意該行A股上市申請，隨后廈門銀行報送首次公開發行股票招股說明書。
但在上報材料不久，即2018年初，廈門銀行便遭遇了千萬元級罰單，被罰原因是存在票據融資轉讓接受遠期回購協議、同業投資接受第三方金融機構信用擔保及票據轉貼現業務未按規定面簽、用印等違法違規行為，彼時原銀監會廈門監管局對其處以罰款2450萬元，并責令該行對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分。
對于此次處罰是否影響了廈門銀行IPO的進程，光大銀行金融市場部分析師周茂華分析，這主要要看廈門銀行是否整改到位，尤其當地銀保監局是否認定其為情節嚴重的重大違法違規行為。
之后，廈門銀行又于2018年9月7日收到證監會的反饋意見，并于9月20日再次報送上市材料，等了近22個月后，如今終將上會。“業內對廈門銀行過會情況較為關注，如果能順利通過審核，對后續排隊上市的中小行也有參考意義。”前述分析師告訴記者。
公開信息顯示，廈門銀行成立于1996年11月，前身是在原廈門市14家城市信用社和市聯社基礎上組建的廈門城市商業銀行，并于1998年由“廈門城市合作銀行股份有限公司”更名為“廈門市商業銀行股份有限公司”，而后再次于2009年更名為“廈門銀行股份有限公司”。
截至目前，廈門銀行第一大股東為廈門市財政局，持股占比20.21%;第二大股東為臺灣富邦金融控股股份有限公司，持股占比19.95%。值得一提的是，臺灣富邦金控對廈門銀行的入股在當時被視為兩岸金融合作的新突破，其主要是通過旗下富邦銀行(香港)間接入股，而自2008年戰略入股廈門銀行后，富邦銀行(香港)先后參與了廈門銀行第二次、第三次、第四次、第五次和第七次增資擴股。
廈門銀行成色幾何?
根據最新財報，截至2020年一季度末，廈門銀行資產總額為2500.21億元，這一規模在上市銀行中處于較低水平;負債總額為2336.62億元，所有者權益達163.59億元，凈利潤為5.07億元。
貸款質量方面，截至3月末，在1150.73億元貸款中，該行正常類貸款余額1123.28億元，關注類貸款余額13.99億元，占比約1.25%左右;不良貸款余額13.46億余元，不良貸款率為1.17%，較去年末下降了0.01個百分點。
數據還顯示，截至2019年末，該行不良貸款率為1.18%，較上年末下降0.15個百分點，明顯低于同期商業銀行1.86%的不良貸款率;與此同時，撥備水平繼續提升，一般貸款撥備覆蓋率274.58%，同比上升61.75個百分點。
這樣的表現引起了監管層的關注。2018年證監會下發給廈門銀行IPO申請的反饋意見曾要求該行在招股說明書“管理層討論與分析”中，對比發行人自設立以來的不良率水平、同行業上市銀行的不良率水平并結合發行人貸款的逾期情況、展期情況分析發行人貸款減值準備計提是否充分、發行人貸款分類是否與其客戶經營情況相符等。
和不良率的下降相比，廈門銀行近兩年資產規模增速表現則較弱。2018年、2019年該行總資產同比增速不斷回落，由此前的兩位數增速下跌至個位數，分別為9.21%和6.22%，這或是受銀行資產負債結構調整影響。
同時，該行營業收入增速也在持續下滑，但凈利潤增速卻創近年新高。去年末廈門銀行實現凈利潤17.4億元，同比增長22.7%，增速創近四年新高。
還有18家銀行排隊上市
除了廈門銀行外，目前在A股IPO排隊候場的銀行還有18家，其中有11家農商行和7家城商行，包括湖州銀行、蘭州銀行、重慶銀行、昆山農商行、上海農商行、馬鞍山農商行、東莞銀行、廣州農商行等。
“從排隊進程上看，今年銀行IPO進程較緩，”前述券商分析師對記者說，“這可能與當前銀行面臨著較大的經營和資產質量壓力有關。”受疫情影響，銀行凈息差收窄，不良率趨高，再加上銀行股估值低迷，一定程度上影響IPO。
周茂華也稱，近一年中小銀行上會節奏明顯放緩，主要因突發疫情沖擊實體經濟，疫情超預期蔓延等令全球經濟前景面臨巨大不確定性，尤其是中小微企業等陷入困境，使得中小銀行經營壓力上升，資產負債表惡化，進而令投資者對部分中小銀行的發展前景趨向保守。
不過也有觀點提及，在經歷了2019年的銀行上市“大年”后，2020年腳步放緩也不難理解。據統計，去年先后有8家銀行在A股上市，分別為郵儲銀行、浙商銀行、渝農商行、蘇州銀行、青農商行、西安銀行、青島銀行和紫金銀行。另外，還有貴州銀行和晉商銀行在港股上市。
