“合規互認”挽救涉案企業生命
深圳檢察系列創新舉措深化企業合規改革
● 為防止“外行驗收內行”的情形，深圳市檢察院打出“檢察聽證+合規建設”的組合拳，以確保合規驗收環節的質效
● 深圳檢察機關積極推動“合規互認”，進一步強化合規考察結果的運用，以增強合規激勵，真正挽救涉案企業的生命
● 深圳市檢察院首創出臺辦理企業合規案件中加強廉潔自律的規定，防范企業合規案件辦理過程中可能出現的廉政風險
□ 本報記者 唐 榮
□ 本報通訊員 周洪國 李梓
從一家刑事涉案企業到一家誠信合規示范企業，需要多長時間？國內水果行業龍頭企業X公司的答案是：1年9個月。
因走私普通貨物、偷逃稅款397萬余元，2019年12月，X公司多名高管被抓獲歸案。該案移送審查起訴后，廣東省深圳市人民檢察院指導X公司開展為期一年的企業合規整改。其間，鑒于X公司積極開展企業合規整改，建立了較為完善的合規管理體系，檢察院對X公司及涉案人員作出相對不起訴處理。
此后，深圳市檢察機關認真開展第三方監督評估，在合規整改結果互認、合規從寬處理等方面加強與深圳海關的溝通協作，以系列舉措確保企業合規成效——X公司實現年營業收入25%、年進口額60%的逆勢同比增長，2021年8月被評為深圳市寶安區“3A”信用企業，同年9月被評為誠信合規示范企業。
這是深圳檢察機關深入推進企業合規改革的一個縮影。
2020年3月，最高人民檢察院在全國選擇6家檢察院啟動企業合規試點，深圳市寶安區、南山區檢察院入選首批試點。一年后，最高檢啟動第二批試點，深圳兩級檢察機關12家檢察院被全部納入試點范圍。
近兩年來，深圳持續深入推進改革，奮力創建企業合規改革“深圳樣本”。截至2021年底，全市檢察機關共辦理企業合規案件60件，占全省企業合規案件總數的81.08%，占全國企業合規案件總數的近10%。
企業合規需求迫切
注重加強制度設計
“深圳現在的土特產早已不是荔枝，而是企業家?！苯刂?021年底，深圳共有企業241萬戶，同比增長6.5%，其中民營企業占比超過96%。
2018年至今，深圳檢察機關受理審查起訴涉企犯罪人員3247人、涉罪企業156家，企業合規的現實需求非常迫切。
然而，企業合規是一項全新的改革，沒有任何先例可循。試什么？怎么試？
從組建企業合規改革試點領導小組及其辦公室到設立個案合規工作組，從邀請專家授課到召開專題研討會……經過一年多探索，深圳市檢察院明確提出“成立一個專門工作機構、建立一套完善工作制度、組建一支企業合規講師團、辦理一批企業合規典型案例，構建一個覆蓋全鏈條的工作機制”的“五個一”企業合規總體工作思路。
同時，深圳市檢察機關注重加強制度設計，確保試點工作有章可循、有條不紊。
2021年7月，深圳市檢察院出臺《企業合規工作實施辦法(試行)》。同年8月，會同市司法局、市工商聯等8家單位共同成立深圳企業合規第三方監管機制管委會，會簽管委會及第三方監管人管理暫行規定等配套文件，為第三方監督評估機制運行的規范性、中立性、專業性提供制度保障。
2021年12月，深圳全市已組建起由30個專業機構組成的第三方監管人名錄庫，第三方機制目前已進入實質化運行，致力做好企業合規的“后半篇文章”。
針對實踐中，一定程度上存在基層檢察院可選案例有限，市檢察院案例過剩精力不足的雙重困境，深圳市檢察機關積極探索上下級聯動辦案模式。
在上述X公司走私普通貨物案中，深圳市檢察院就委托寶安區人民檢察院開展涉案企業回訪考察，后由寶安區合規委員會組建第三方監督評估組對X公司的合規整改進行評估驗收和回訪考察。
推進改革過程中，如何防范“合規腐敗”也一直是社會關注的焦點。為此，深圳市檢察院首創出臺《關于在辦理企業合規案件中加強廉潔自律的規定》，以強化檢察人員廉潔自律和公正執法意識，防范企業合規案件辦理過程中可能出現的廉政風險。
聽證驗收合規成果
合規考察結果互認
一些涉案企業為高科技企業，專業性強，如何確保企業合規整改到位？企業合規成果如何在后續的行政處理中得到有效銜接和認可，助力企業發展……面對改革中遇到的難題，深圳檢察以深化改革破局。
為防止“外行驗收內行”的情形發生，深圳市檢察院打出“檢察聽證+合規建設”的組合拳，通過向專家外腦借智借力，以確保合規驗收環節的質效。
2021年7月2日，深圳市檢察院就一起跨境電商領域快遞企業走私案，在全市首次召開“企業合規建設驗收公開聽證會”，用公開聽證檢驗合規建設成果。10名深圳市人大代表應邀旁聽，社會反響良好。
同年9月23日，深圳市檢察院又首次舉行了“企業合規建設”專家評審會，對一家涉案上市公司的企業合規計劃進行專家評審，為依法推進重大案件合規進行科學決策。
“司法實踐中，合規整改后的企業仍面臨著高額罰款、降低信用等級等行政處罰，容易導致破產風險，因此應當考慮在后續的行政處理中銜接認可企業合規成果，真正挽救企業的生命?！鄙钲诤ｊP緝私局法制一處副處長戴冰說。
深圳檢察機關積極推動“合規互認”，進一步強化合規考察結果的運用，以增強合規激勵。檢察機關因涉案企業開展合規建設而作出不起訴決定后，行政執法機關仍需對涉案企業進行行政處罰的，檢察機關可以向行政執法機關提出從寬處理的意見，并將企業合規計劃、合規考察報告等同步移送。同理，對于涉案企業在行政機關、公安機關辦案階段已經作出合規承諾、開展合規整改，檢察機關也可以對已經開展的企業合規程序予以確認。
在深圳X公司走私普通貨物案中，深圳檢察機關對涉案企業開展第三方監督評估后，積極促成“合規互認”，將合規考察報告等移送深圳海關，作為海關作出處理決定的重要參考，彰顯了企業合規的程序價值。
2021年12月1日，深圳市檢察院與深圳市中級人民法院會簽《關于進一步共同推進認罪認罰從寬制度的實施意見》，確認合規建設成果可被法院作為酌定量刑情節予以考慮。
目前，深圳市檢察機關“合規互認”的經驗做法已在廣東全省復制推廣。
建立行業合規機制
辦理一案規范一行
如何從聚焦企業內部治理，到推動優化外部營商環境？這是深圳檢察機關在推進改革中一直思考的問題。
為此，深圳檢察機關積極開展行業合規探索，突出以個案合規促進行業合規。在制度上建立了行業合規機制，即針對具有行業犯罪風險的合規建設事項，檢察機關對相關企業進行整改驗收后，可以向相關行政主管機關、行業協會發出檢察建議書，建議行政主管機關、行業協會對同類型企業開展檢查，并參照涉案企業整改方案進行整改。
2021年，深圳市檢察院重點選取了“跨境電商領域快遞企業走私案”和“羅湖鉆石行業系列走私案”積極探索行業合規的“深檢模式”。
在羅湖鉆石行業系列走私案中，考慮到該系列案涉及的鉆石經營者眾多，并且大部分是個體經營戶，開展涉罪企業刑事合規效率低下且效果難以保證，深圳檢察機關通過送法上門、制發檢察建議等方式，指導深圳市黃金珠寶首飾行業協會對深圳市鉆石行業開展行業合規建設，有效規范全市珠寶交易市場秩序。
因此，深圳市黃金珠寶首飾行業協會特意向深圳市檢察院贈送了一面“為群眾辦實事 為企業送溫暖”的錦旗。
一個個鮮活的企業合規案例，成為推動企業合規建設的鮮活素材，實現了“辦理一起案件、扶助一批企業，規范一個行業”的良好示范效應。
深圳檢察機關在實踐中發現，讓企業在涉案前就主動建立合規體系，預防違法犯罪行為，才是最經濟、最優化的治理方式。
為此，深圳市檢察院于2021年7月組建了一支由一線辦案檢察官、專家學者、專業律師等55人共同組成的企業合規講師團，深入科技園、企業進行企業合規主題宣講，深受企業歡迎。
據統計，在深圳檢察機關已辦理的60件企業合規案件中，2021年辦理的為50件，罪名從首期試點的7個增加至26個，并呈現出案件類型較多、涉案企業規?？缍容^大、涉案企業類型多元等特點，有效彰顯制度生命力。
“企業合規改革是惠企利民的重大舉措，下一步，深圳市檢察機關將持續深化改革，繼續以扎扎實實的改革工作成效推進中央先行示范藍圖在深圳、在檢察環節的落實，為深圳法治示范城市建設提供堅強檢察保障，為企業合規改革試點成果最終納入國家立法作出深圳貢獻?！鄙钲谑袡z察院檢察長李小東說。
